承兑汇票又现逾期拒付

    近日承兑又出事，某网友发帖称“XX公司将50万一年期商业承兑支付给我司，该商业承兑出票日期2020-4-27日，到期日2021-4-27日。该商业承兑到期该公司拒绝付款，作为全国大型企业，此严重不诚信行为直接影响我司的资金周转，同时影响我司在当地农民工兄弟工资的及时发放，给社会制造了极不稳定因素。对于该集团开具商业承兑到期不如期支付的行为，恳请政府相关机构加以监管，谢谢”。

    据了解，承兑汇票的逾期或不能按时给付问题并不鲜见，建筑工程、房地产、汽车等多个行业在支付时都离不开承兑汇票，涂料、化工行业亦然。那么原材料、涂料等化工产业链企业是怎么看待承兑汇票的呢？又是否吃过这种“哑巴亏”呢？

    广东地区某化工原材料企业负责人表示，企业交易过程中会收承兑汇票，同时自己也会使用承兑汇票。但是商业承兑汇票是不会收的，只收银行承兑汇票。谈及原因，负责人表示，商业承兑汇票存在一定的风险，假票满天飞，没办法很快识别，如果出现问题基本已经过了很久，难以追溯。为了避免这些问题，干脆就不收商业承兑。银行承兑方面可以收，但是要看客户的信誉度。大客户、老客户的话双方都会比较放心，如果不是这种情况，就不会收承兑了。负责人坦言，其实承兑汇票对企业的资金链存在很大的考验，半年到一年的时间不是所有企业的资金都能承担的起的，一旦遇到不可抗力或者危机，就很有可能遭到重创。该企业一直资金链比较好，且收受承兑比较谨慎，才避免了不少风险。

    某钛白粉企业负责人表示，汇票收的很少，且只收银行承兑汇票，对于商业承兑汇票一律是拒收的。问及原因，负责人表示，其实以前不是这么严格和谨慎的，大约在2016-2017年左右，企业敏锐的意识到承兑汇票的风险，因此开始拒收商业承兑。事实证明，这个决策是正确的，众多大企业被曝出承兑汇票爆雷也让客户心惊胆战。银行承兑方面也不是“全盘接收”，不在银行系统黑名单中的，以及信誉良好的银行开具的银行汇票才能接受。且该企业一直以来都是先款后货，确定没问题后才会发货交易。负责人表示，目前排队的客户很多，换句话说就是根本不缺客户，可以有底气拒绝有风险的交易方式。

    某化工机械设备企业负责人表示，基本都是现金交易，很少会收承兑汇票，毕竟6个月的期限太长，有时还要贴现，繁琐且有风险。但也有些大客户进行大宗采购，因此会选用承兑汇票进行支付，同样也是拒绝商业承兑汇票，酌情收银行承兑。这就要求企业对于客户方面进行筛选，而这么谨慎的原因也是因为企业曾多次遇到过票据逾期的情况，市场上频繁爆雷的承兑汇票也让企业不得不忌惮一二。

    某涂料企业负责人表示，目前生意很好，但很少有企业会用承兑汇票来交易。企业会酌情收银行承兑，商业承兑汇票是肯定不会收的。即便是银行承兑汇票，也不会选择超过1年期的，以免出现问题和资金链风险。另一涂料企业则表示，对于部分下游企业是可以收银行汇票的，但是为了规避风险，对于企业和银行都有筛选。

    某化工原材料行业贸易企业负责人表示，今年以来原材料暴涨，除了一部分“赚嗨了”的头部企业之外，其实很多企业都过得挺“郁闷”的，他们没有特意去“抵制”承兑汇票，但是有着自己的“门槛”。首先一定是老客户且是信誉良好的优质客户，其次收取的承兑汇票的开票人只限于已经上市的大型龙头企业，或者规模较大、信誉良好的大银行开具的，以最大程度的避免风险。

    目前，尚未发现有企业完全拒收承兑汇票，但对于收承兑汇票方面均较为谨慎。对于原材料企业而言，下游的工业漆涂料应用承兑汇票较多，而对于涂料行业来说，汽车、房地产、工程建筑等行业都会用到承兑汇票，那么交易之中要想完全拒收承兑汇票，目前做不到，也不现实。今年以来，原材料成本节节攀升，人工成本和房租水电只增不减，化工企业直呼“压力山大”。这种“可以流通的欠条”更无疑会增加企业的成本，也增大了企业的风险和危机。而市场上频繁出现的假票、克隆票等也让众多接收者胆战心惊。

    承兑汇票原本的设计理念是作为现金的补充，但现实中使用的成本高，这其中包括时间成本和财务成本。还因为过程繁琐和效率低等原因，短期内根本无法收到现款，因而并不能解决企业急需资金的问题。鉴于承兑汇票的种种弊端，多位人大代表、政协委员一致建议，逐步取消承兑汇票的使用和流通，近期召开的国务院常务会议更是指出，研究将商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月，减轻企业占款压力。但正如多位化工人所说，单子不能不接，谁也不会拒绝买卖，有生意的地方，就难以彻底“封杀”承兑汇票。

承兑汇票重大变革发布

    近日召开的国务院常务会议部署了进一步支持小微企业、个体工商户纾困和发展等问题。会议上指出：研究将商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月，以减轻企业占款压力。

   

    会议指出，量大面广的小微企业和个体工商户是我国经济韧性、就业韧性的重要支撑。按照党中央、国务院部署，近些年通过持续推进“放管服”改革，特别是去年实施一系列普惠性纾困政策，有力促进了小微企业和个体工商户发展。截至4月末，全国小微企业总数超过4400万户、个体工商户超过9500万户，成为我国就业主力军。

    当前国内外环境复杂严峻，小微企业、个体工商户生产经营仍面临困难，要继续有针对性加强支持。

一是进一步落实“六稳”“六保”政策，保持必要支持力度。

    落实落细减税降费措施。加大支持小微企业、个体工商户等的普惠金融力度，引导扩大信用贷款、首贷、中长期贷款、无还本续贷业务规模，推广随借随还贷款。研究将商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月，减轻企业占款压力。

二是多措并举帮助小微企业、个体工商户应对上游原材料涨价影响。

        支持大型企业搭建重点行业产业链供需对接平台，用市场化办法引导供应链上下游稳定原材料供应和产销配套协作，做好保供稳价。打击囤积居奇、哄抬价格等行为。支持各地按规定对小微企业、个体工商户给予稳岗就业补贴。督促引导平台降低过高收费、抽成及新商户佣金和推介费比例。

三是加强公正监管。严格落实公平竞争审查制度，对各类市场主体一视同仁，清理废除歧视、妨碍各类市场主体参与市场经济活动的政策和法规。

    深入推进反垄断、反不正当竞争执法，依法查处具有优势地位的企业为抢占市场份额恶意补贴、低价倾销等行为。整治各种乱收费乱罚款。同时，做好基本保障兜底，推动个体工商户及灵活就业人员参加社保，放开在就业地参保的户籍限制，探索将灵活就业人员纳入工伤保险范围。

    从近几年国务院发布的关于票据的论述来看，对票据偏负面的论述不少，如票据套利、大型企业通过票据延长对中小企业的付款期限等。2020年7月1日，国务院常务会议通过《保障中小企业款项支付条例》，促进机关、事业单位和大型企业及时支付中小企业款项，维护中小企业合法权益，商业汇票最长期限为1年，对《保障中小企业款项支付条例》的实施简直是bug般的存在。研究将商业汇票承兑期限由1年缩短至6个月在这一背景下提出，一点不觉得奇怪。

    《保障中小企业款项支付条例》还提出：自2020年9月1日起，机关、事业单位和大型企业等不得强制中小企业接受商业汇票等非现金支付方式，不得利用商业汇票等非现金支付方式变相延长付款期限。

    今年两会间，又见人大代表提议“取消承兑汇票”，其认为：承兑汇票盘剥了企业的利润，增加中小企业资金流断裂风险，无法解决企业急需的现金需求，银行承兑汇票已经变相成为银行向企业“索取”利润的工具。问题的核心源头在于企业之间存在强势与弱势的差别，“大鱼吃小鱼”是市场经济所无法避免的结果，即使取消承兑汇票也解决不了这个问题，强势企业依然会采用杀价、增加账期等其他方式压缩弱势企业的利润空间，增加自己的利益。与其取消承兑汇票，还不如缩短承兑汇票的期限，期限太长收票企业怨声载道，期限太短付款企业没必要采用票据付款，选一个各方能达到均衡点的期限。

    中小企业被拖欠款项，可以说是经济生活中的一个“老大难”问题。据工业和信息化部副部长辛国斌介绍，截至2019年12月底，各级政府部门和大型国有企业梳理出拖欠民营企业、中小企业逾期欠款8900多亿元，已清偿拖欠账款6600多亿元，清偿进度约完成了75%。

    31个省（区、市）和新疆生产建设兵团均超额完成2019年政府工作报告确定的“年底前清偿一半以上”欠款的目标任务。

    有工程施工单位大吐苦水：随着市场的竞争越发激烈，工程难度加大，市场物价上涨，只有工程承包价格不涨。价格不涨就算了，3年前就已经完成的工程，现在还没有回收完款，公司总是说工程没有验收完，审计没有完成各等接口拖欠工程款。

    就在几个月前，还有一位民企老板在网上呐喊：中小企业的危机不是疫情，而是被大企业长期严重拖欠货款。 

    深圳市某新材料科技有限公司老板透露，无论是国家振兴经济的四万亿计划，还是SAR、还有这次的新冠疫情中国人民银行开展的1.2万亿，公开市场逆回购操作投放资金，或低息贷款，其实，获益的绝大部分是央企、国企、大型民企，IPO上市公司等大中型企业，真正中小企业、特别中小民企很难受益，贷款只有固定资产、房产等抵押下才能实现。该民营老板强烈向政府、向社会呼吁：彻底肃清大企业拖欠货款支付的不良恶习，让企业特别是中小企业资金紧张的状况得到根本缓解，给市场一个正常公平竞争的商业氛围。

有老板曾算过一笔账：

    去年企业的销售额3000万，其中承兑汇票占了60%，平时要用现金，于是有60%的汇票都是提前贴现的，全年共贴息了40多万，而去年一年的净利润才100万左右。利息就占了利润的一半，这还不算另外40%汇票的成本！

   很多中小企业的老板应该也对此深有感触，承兑汇票虽然也是钱，曾经也起到了十分积极的作用。但是现在，它的弊端太多了！

01承兑汇票夺走企业利润

    金融企业发行银行承兑汇票，企业需要按照5%左右成本向银行贴现，在实体经济低迷的情况下，企业利润率是持续走低的，有些企业利润仅为1～2%，不必要的融资成本夺走了企业辛苦赚来的微薄利润，加剧了企业的困境！

02承兑汇票不能解决急需的现金需求

    企业发工资、交税、缴纳五险一金等刚性资金需求，都不能使用承兑汇票，只能用现金！而办理汇票贴现，还需提供相关手续，加上个别银行办理效率低，短期内也收不到现款！

03承兑汇票导致企业资金周期加长

    如果收到承兑汇票后持有到期，一般都是一年、半年，导致企业资金周转周期加长，占用增加。如果收到承兑汇票后提前贴现，还要支付手续费、贴现利息。

    有的小银行出具的承兑汇票到期后往往还要拖后，贴现时还需要担保公司担保，支付担保费！

04承兑汇票现象乱

    有的汇票到期了也不能立即兑付，时间无法保证，企业还要为此增加人力、物力去沟通协调。很多企业为快速得到现金，只能冒险去“黑市”上出卖，没有真实的交易背景，逃避监管，扰乱金融秩序！

    而且，纸质承兑汇票的管理非常困难，容易出现造假及诈骗的情况，企业是最终的受害者！虽然国家正在逐步取消纸质银行承兑，但未取消纸质商业承兑汇票！

05“劣币驱逐良币”效应

    在实际使用中，承兑汇票还会产生“驱逐”现金的现象。

    下游企业在进货时或甲方向乙方购买产品服务时，如果手里同时有现金和汇票的话，他们肯定会选择用汇票给你付款。

    也许你会说，银行承兑汇票你要少收，商业承兑汇票你压根就别收啊！但是，正如某小企业老板所说：如果有家下游企业跟你进货，但他没有现金，只有承兑汇票，难道这生意你就不做了？再说了，还有好多是回头生意呢，双方在生意场都是有交情的，要是这单不做或许以后这条线就断了。

    建议全面取消承兑汇票，是说出了很多企业的心声！取消承兑汇票是对小微企业最大的扶持！